מועד הדיווח מגיע אחרי שההכנסה כבר נכנסה. לכן צריך לשמור את הכסף מראש.
כאשר עסק מקבל תקבולים לאורך החודש, חלק מהסכום עשוי להיות מיועד למע״מ, למס הכנסה, לביטוח לאומי או לתשלומים שנתיים. אם הכסף כולו משמש להוצאות שוטפות ולמשיכות, התשלום לרשויות הופך למשבר תזרימי. מומלץ לקבוע מנגנון קבוע להפרשה ולבחון אותו לפי נתוני העסק והמקדמות. ההפרשה אינה חישוב המס הסופי, אך היא יוצרת משמעת ורזרבה.
קבעו סכום או שיעור שמועבר לרזרבה בכל שבוע או בכל תקבול משמעותי.