חלק מהכסף שנכנס לעסק מיועד להוצאות, לתשלומי מס ולתקופות חלשות יותר.
עצמאי שמסתכל רק על היתרה בחשבון עלול לחשוב שכל הכסף פנוי לשימוש. בפועל צריך להביא בחשבון הוצאות שעוד לא שולמו, מסים, ביטוח לאומי, מע״מ כאשר הוא חל ותשלומים שנתיים. מומלץ להפריש סכום קבוע לחשבון או למסגרת נפרדת ולבנות תחזית תשלומים בסיסית. כך מצמצמים את הסיכון שהדיווח התקופתי יגיע כשהכסף כבר אינו זמין.
הגדירו מראש כמה מכל תקבול נשמר לתשלומים עתידיים.