רווח ותזרים הם שני נתונים שונים שכל בעל עסק צריך להכיר.
עסק יכול להציג רווח ובכל זאת להתמודד עם מחסור במזומנים. הדבר קורה, למשל, כאשר לקוחות משלמים באיחור, כאשר נרכש מלאי או כאשר מוחזרות הלוואות. מנגד, כסף שנכנס לחשבון אינו תמיד הכנסה של התקופה. מעקב תזרימי מציג מתי הכסף צפוי להיכנס ומתי צריך לשלם, ומאפשר להיערך מראש לפערים. השילוב בין דוח רווח והפסד לבין תזרים נותן תמונה ניהולית טובה יותר.
בדקו לא רק אם העסק רווחי, אלא גם אם התזרים מאפשר לעמוד בתשלומים.